PKV 保费结构
到底由什么组成？

VVG §203 是 PKV 保费调整的合同法入口。它规定，在按人寿保险方式经营的健康保险中，保费、Prämienzuschläge 和 Selbstbehalte 的调整，需要结合 VAG §155 以及基于 VAG §160 制定的法规执行。

它不是完整的精算规则本身，而是把合同法层面连接到 VAG/KVAV 的入口。PKV 保费计算的实质规则在 VAG §§146、149、150 和 KVAV 中规定。

规定了替代性健康保险（substitutive Krankenversicherung，即通常意义上的 PKV 全险）的基本经营原则：原则上按"人寿保险方式"经营。这一原则是整个精算体系的基础，也是老龄储备金机制存在的法律前提。

规定了 gesetzlicher Zuschlag，通常为相关医疗险保费部分的 10%（21至60岁期间收取），直接进入 Alterungsrückstellung，专门用于老年阶段保费减轻。

关键理解：这不是额外的医疗保障，而是强制性的老龄储备机制，21至60岁期间大多数成人 PKV 全险合同的被保险人都会收取。60岁后通常停止收取，账单可能相应变化。

规定了按人寿保险方式经营的 Krankenversicherung 应建立 Alterungsrückstellung 作为 Deckungsrückstellung。这是商法层面的核心规定，确保老龄储备金在会计上必须被正式计提和记录。

规定了超额利息（Überzins）如何分配用于增加 Alterungsrückstellung、Direktgutschrift 以及老年保费减轻机制。这是盈余如何转化为客户利益的法律依据。

Prämienänderungen 只有在独立 Treuhänder 同意后才能生效。Treuhänder 的任务是检查保费计算是否符合现行法律和精算规则。

重要理解：这并不意味着保费不会上涨，而是意味着上涨不能脱离法定程序和精算依据。Treuhänder 由保险公司委托但独立于公司，对调整结果具有独立判断权。

授权制定 Krankenversicherung 精算方法、保费调整、技术准备金、Sicherheitszuschlag、Zinssatz（技术利率）等规则的法规（即 KVAV）。VAG §160 是 KVAV 存在的授权基础。

规定了 PKV 精算的核心参数框架。这是 PKV 保费精算体系的技术核心——每一分保费背后都有对应的精算依据。

规定了 Prämienanpassung（保费调整）的触发条件：当实际理赔成本与精算假设出现显著偏差时，触发调整程序。

重要补充：保费调整的对比程序不仅包括 Versicherungsleistungen（理赔成本），也包括 Sterbewahrscheinlichkeiten（死亡概率）。也就是说，调整不只与医疗费用变化有关，也可能与死亡概率、年龄结构和精算基础变化有关。

详细规定了 Alterungsrückstellung 的计算和使用、Überzins（超额利息）的处理、Direktgutschrift（直接计入储备）和 RfB（Rückstellung für Beitragsrückerstattung）的最低计提要求（Mindestzuführung）。

规定了 RfB（Rückstellung für Beitragsrückerstattung，保费返还准备金）的建立和使用规则，以及被保险人参与盈余（Überschussbeteiligung）的框架。RfB 是连接保险公司盈余和客户利益的重要缓冲池。